نسبت تجزیه و تحلیل

تجزیه و تحلیل نسبت به تجزیه و تحلیل بخش های مختلف اطلاعات مالی در صورتهای مالی یک تجارت اشاره دارد. آنها عمدتاً توسط تحلیلگران خارجی برای تعیین جنبه های مختلف یک تجارت مانند سودآوری ، نقدینگی و پرداخت آن مورد استفاده قرار می گیرند.

تحلیلگران برای به دست آوردن داده ها برای ارزیابی عملکرد مالی یک شرکت به صورتهای مالی فعلی و گذشته متکی هستند. آنها از داده ها برای تعیین اینکه آیا سلامت مالی یک شرکت در یک روند رو به بالا یا رو به پایین است و برای مقایسه با سایر شرکت های رقیب استفاده می کنند ، استفاده می کنند.

استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت

1. مقایسه

یکی از کاربردهای تجزیه و تحلیل نسبت مقایسه عملکرد مالی یک شرکت با شرکتهای مشابه در صنعت برای درک موقعیت شرکت در بازار است. به دست آوردن نسبت های مالی ، مانند قیمت/درآمد ، از رقبای شناخته شده و مقایسه آن با نسبت شرکت می تواند به مدیریت شناسایی شکاف بازار کمک کند و مزایا ، نقاط قوت و ضعف آن را بررسی کند. سپس مدیریت می تواند از اطلاعات برای تدوین تصمیماتی که هدف آن بهبود موقعیت شرکت در بازار است ، استفاده کند.

2. خط روند

شرکت ها همچنین می توانند از نسبت ها استفاده کنند تا ببینند آیا روند عملکرد مالی وجود دارد یا خیر. شرکت های مستقر در تعداد زیادی از دوره های گزارشگری داده هایی را از صورتهای مالی جمع می کنند. روند به دست آمده می تواند برای پیش بینی جهت عملکرد مالی آینده مورد استفاده قرار گیرد و همچنین هرگونه تلاطم مالی مورد انتظار را شناسایی کند که پیش بینی استفاده از نسبت ها برای یک دوره گزارش دهی امکان پذیر نیست.

3. راندمان عملیاتی

مدیریت یک شرکت همچنین می تواند از تجزیه و تحلیل نسبت مالی برای تعیین میزان کارآیی در مدیریت دارایی ها و بدهی ها استفاده کند. استفاده ناکارآمد از دارایی هایی مانند وسایل نقلیه موتوری ، زمین و ساختمان منجر به هزینه های غیر ضروری می شود که باید از بین بروند. نسبت های مالی همچنین می توانند به تعیین اینکه آیا منابع مالی بیش از حد یا مورد استفاده قرار نمی گیرند ، کمک کنند.

تجزیه و تحلیل نسبت - دسته نسبت های مالی

نسبت های مالی بیشماری وجود دارد که برای تجزیه و تحلیل نسبت استفاده می شود ، و آنها را در دسته های زیر گروه بندی می کنند:

1. نسبت نقدینگی

نسبت نقدینگی توانایی شرکت در انجام تعهدات بدهی خود را با استفاده از دارایی های فعلی خود اندازه گیری می کند. هنگامی که یک شرکت مشکلات مالی را تجربه می کند و قادر به پرداخت بدهی های خود نیست ، می تواند دارایی های خود را به پول نقد تبدیل کند و از پول برای تسویه حساب بدهی های معلق با سهولت بیشتر استفاده کند.

برخی از نسبت های نقدینگی متداول شامل نسبت سریع ، نسبت پول نقد و نسبت فعلی است. نسبت نقدینگی توسط بانک ها ، طلبکاران و تأمین کنندگان برای تعیین اینکه آیا مشتری توانایی احترام به تعهدات مالی خود را در هنگام موعد مقرر دارد ، استفاده می شود.

2. نسبت پرداخت بدهی

نسبت های پرداخت بدهی ، زنده ماندن مالی طولانی مدت یک شرکت را اندازه گیری می کند. این نسبت ها سطح بدهی یک شرکت را با دارایی ، سهام یا درآمد سالانه خود مقایسه می کند.

نسبت های پرداخت مبلغ مهم شامل نسبت بدهی به سرمایه ، نسبت بدهی ، نسبت پوشش بهره و ضرب سهام است. نسبت های پرداخت حقوق بدهی عمدتاً توسط دولت ها ، بانک ها ، کارمندان و سرمایه گذاران نهادی استفاده می شود.

3. نسبت سودآوری

نسبت سودآوری توانایی کسب و کار در کسب سود را نسبت به هزینه های مرتبط با آنها اندازه گیری می کند. ضبط نسبت سودآوری بالاتری نسبت به دوره گزارشگری مالی قبلی نشان می دهد که تجارت از نظر مالی بهبود می یابد. همچنین می توان نسبت سودآوری را با نسبت یک شرکت مشابه مقایسه کرد تا تعیین کند که تجارت نسبت به رقبای خود چقدر سودآور است.

برخی از نمونه های نسبت سودآوری مهم شامل بازده نسبت سهام ، بازده دارایی ها ، حاشیه سود ، حاشیه ناخالص و بازده سرمایه شاغل است.

4- نسبت بهره وری

نسبت بهره وری اندازه گیری می کند که تجارت از دارایی ها و بدهی های خود برای تولید فروش و کسب سود استفاده می کند. آنها استفاده از موجودی ، استفاده از ماشین آلات ، گردش مالی و همچنین استفاده از سهام را محاسبه می کنند. این نسبت ها مهم هستند زیرا ، هنگامی که در نسبت بهره وری بهبودی وجود داشته باشد ، تجارت برای ایجاد درآمد و سود بیشتر است.

برخی از نسبت های مهم بهره وری شامل نسبت گردش مالی دارایی ، گردش مالی موجودی ، گردش مالی پرداخت ، گردش مالی سرمایه در گردش ، گردش مالی دارایی ثابت و نسبت گردش مالی دریافتنی است.

5. نسبت های پوشش

نسبت های پوشش توانایی یک تجارت در ارائه بدهی های خود و سایر تعهدات را اندازه گیری می کنند. تحلیلگران می توانند از نسبت های پوشش در چندین دوره گزارشگری استفاده کنند تا روندی را ترسیم کنند که وضعیت مالی شرکت را در آینده پیش بینی می کند. نسبت پوشش بالاتر به این معنی است که یک تجارت می تواند بدهی های خود و تعهدات مرتبط را با سهولت بیشتر ارائه دهد.

نسبت پوشش کلیدی شامل نسبت پوشش بدهی ، پوشش بهره ، پوشش بار ثابت و پوشش EBIDTA است.

6. نسبت چشم انداز بازار

نسبت های چشم انداز بازار به سرمایه گذاران کمک می کند تا پیش بینی کنند که از سرمایه گذاری های خاص چقدر درآمد کسب می کنند. درآمد می تواند به صورت ارزش سهام بالاتر یا سود سهام آینده باشد. سرمایه گذاران می توانند از درآمد و سود سهام فعلی برای تعیین قیمت احتمالی سهام آینده و سود سهام که ممکن است انتظار داشته باشند استفاده کنند ، استفاده کنند.

نسبت های کلیدی چشم انداز بازار شامل سود سهام ، سود هر سهم ، نسبت قیمت به درآمد و نسبت پرداخت سود سهام است.

قرائت های مرتبط

با تشکر از شما برای خواندن راهنمای CFI به تجزیه و تحلیل نسبت. برای ادامه یادگیری و پیشبرد شغل خود ، منابع CFI زیر مفید خواهد بود:

دوره های حسابداری رایگان

اصول حسابداری و نحوه خواندن صورتهای مالی را با کلاسهای حسابداری آنلاین رایگان CFI بیاموزید. این دوره ها اعتماد به نفس شما برای انجام کارهای تحلیلگر مالی در سطح جهانی را به شما می دهد. الان شروع کن!

اعتماد به نفس در مهارت های حسابداری شما با دوره های CFI آسان است! اکنون به صورت رایگان ثبت نام کنید تا پیشرفت حرفه خود را شروع کنید!< Pan> نسبت چشم انداز بازار به سرمایه گذاران کمک می کند تا پیش بینی کنند که از سرمایه گذاری های خاص چه میزان کسب می کنند. درآمد می تواند به صورت ارزش سهام بالاتر یا سود سهام آینده باشد. سرمایه گذاران می توانند از درآمد و سود سهام فعلی برای تعیین قیمت احتمالی سهام آینده و سود سهام که ممکن است انتظار داشته باشند استفاده کنند ، استفاده کنند.